Настоящият доклад предлага методика за разследване на измамите, засягащи финансовите интереси на Общността, които от своя страна представляват сериозен риск за ефективното функциониране на ЕС и за постигане на неговите цели. Санкционните механизми за противодействие на злоупотребите със средства от фондовете на Европейския съюз могат да се подразделят на две подгрупи, въз основа на следващата се на дееца санкция и нейното законово съдържание: наказателни и извъннаказателни.
От една страна, наказанието е най-сериозната санкция за осъществена съставомерна форма на посегателство върху средства от фондовете на ЕС. От друга страна, ненаказалтения механизъм чрез предвидените санкции в Наказателният кодекс има не само формално възпираща роля по отношение на лицата, податливи към общественоопасни посегателства. В същото време той има и съществена роля за възпитанието на гражданите в нетърпимост към формите на противоправни деяния.